Η υποβολή έκθεσης προς το Δημοτικό Συμβούλιο για την πορεία υλοποίησης προϋπολογισμού του Δήμου Α΄ Τριμήνου οικονομικού έτους 2023, ήταν ένα από τα θέματα που συζητήθηκαν στη συνεδρίαση της Οικονομικής Επιτροπής που πραγματοποιήθηκε στις 29 Μαΐου 2023.
Από το Podcasting Feed του Ενημερωτικού Δελτίου στο ραδιόφωνο του Aegina Portal.
Η εισηγητική έκθεση της Οικονομικής Υπηρεσίας προς την Οικονομική Επιτροπή ανέφερε μεταξύ άλλων τα ακόλουθα:
Η οικονομική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονομικών υπηρεσιών του οικείου Δήμου, μετά τη λήξη κάθε τριμήνου υποβάλλει στο δημοτικό συμβούλιο έκθεση για τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, κατά το χρονικό διάστημα από την αρχή του οικονομικού έτους έως το τέλος του συγκεκριμένου τριμήνου.
Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της μειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονομικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούμενου τριμήνου. Η έκθεση μετά των συνημμένων της υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο εντός προθεσμίας τριάντα (30) ημερών από τη λήξη κάθε τριμήνου.
Εάν, με την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριμήνου κάθε οικονομικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονομική επιτροπή, σύμφωνα με την πορεία και την εκτίμηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισμό έχουν εγγραφεί υπερεκτιμημένα έσοδα ή έσοδα που εκτιμάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δημοτικό συμβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναμόρφωση αυτού, με απόφασή του που λαμβάνεται εντός προθεσμίας δεκαπέντε (15) ημερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονομική επιτροπή, μειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύμφωνα με την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να μην καταστεί σε καμία περίπτωση ελλειμματικός ο προϋπολογισμός.
Σε περιπτώσεις όπου από την έκθεση προκύπτει ότι δεν απαιτείται αναμόρφωση του προϋπολογισμού, αυτό διαπιστώνεται από το δημοτικό συμβούλιο με απόφασή του που λαμβάνεται εντός της ίδιας προθεσμίας, δυνάμενο αυτό να προβεί σε αναμόρφωσή του για τους λόγους που αναφέρονται στο προηγούμενο εδάφιο. Οι ανωτέρω αποφάσεις υποβάλλονται στον Ελεγκτή Νομιμότητας για έλεγχο.
Εισηγούμαστε προς την Οικονομική Επιτροπή:
α. Τα στοιχεία που πρέπει περιλαμβάνονται στην τριμηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, που υποβάλλεται στο δημοτικό συμβούλιο από την οικονομική επιτροπή, εμφανίζονται στους συνημμένους πίνακες, όπως έχουν συμπληρωθεί από την οικονομική υπηρεσία του Δήμου, με βάση τα πραγματοποιθέντα έσοδα-έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του δήμου Συγκεκριμένα διαβιβάζονται στην οικονομική επιτροπή οι κάτωθι πίνακες:
Πίνακας 1: Αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού εσόδων 1ου τριμήνου του έτους 2023:
Πίνακας 2: Αποτελέσματα εκτέλεσης προϋπολογισμού δαπανών 1ου τριμήνου του έτους 2023:
Παρατηρήσεις:
Σύμφωνα με τα οικονομικά στοιχεία Α τριμήνου (1.1.2023 – 31.03.2023) προκύπτουν τα εξής:
Α) Τα έσοδα, από ίδια έσοδα του Δήμου(ΚΑΕ 01,02,03,04,05,07,11,14,15,16) κατά την 31.03.2023 ανέρχονται στο ποσό των 276.058,99 €. Σύμφωνα με το ΟΠΔ και την στοχοθεσία (σύνολο γραμμής 3α), την 31.03.2023 είχαμε προβλέψει εισπράξεις 1.120.000€, άρα είμαστε ΕΚΤΟΣ στόχου με αρνητική διαφορά κατά 843.941,01 €, ήτοι ποσοστό εισπραξιμότητας σε σχέση με το στόχο: 24,65 %.
Β) Τα έσοδα (ΚΑΕ 21 – Έσοδα Παρελθόντων Οικονομικών Ετών που βεβαιώνονται για πρώτη φορά ) του Δήμου κατά την 31.03.2023 ανέρχονται στο ποσό των 882.208,51€. Σύμφωνα με το ΟΠΔ και την στοχοθεσία (σύνολο γραμμής 3β), την 31.03.2023 είχαμε προβλέψει εισπράξεις 300.000,00 €, άρα είμαστε ΕΝΤΟΣ στόχου με θετική διαφορά κατά 582.208,51 €, ήτοι ποσοστό εισπραξιμότητας σε σχέση με το στόχο: 294%.
Γ) Τα έσοδα (ΚΑΕ 32 – Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα οικονομικά έτη) του Δήμου κατά την 31.03.2023 ανέρχονται στο ποσό των 669.863,72 €. Σύμφωνα με το ΟΠΔ και την στοχοθεσία (σύνολο γραμμής 4), την 31.03.2023 είχαμε προβλέψει εισπράξεις 297.000,00 €, άρα είμαστε ΕΝΤΟΣ στόχου με θετική διαφορά 372.863,72€, ήτοι ποσοστό εισπραξιμότητας σε σχέση με το στόχο: 225%€
Παρατήρηση:
Σύμφωνα με την εγκύκλιο κατάρτισης του π/υ για το έτος 2023, το ΟΠΔ και τη στοχοθεσία όσον αφορά τον ΚΑ 32 (Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα οικονομικά έτη ) διαμορφώνεται ως εξής ΚΑ ΕΣΌΔΩΝ 32 – ΚΑ ΕΞΌΔΩΝ 85 (Προβλέψεις μη εισπράξεις βεβαιωμένων κατά ΠΟΕ).
Δηλαδή ενώ έχουμε προϋπολογίσει τα εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα οικονομικά έτη στο ύψος των 6.398.000,00€ στο ΟΠΔ θέτουμε ως ετήσιο στόχο είσπραξης το ποσό των 1.120,084 €που προκύπτει ως εξής (ΚΑΕ 32) 6.398.000,00€ – (ΚΑΕ 85) 5.201.401,60 = 1.196.598,4 €.
Μετά το κλείσιμο του έτους 2022 τα εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα οικονομικά έτη διαμορφώθηκαν στο ποσό των 6.800.739,96€.
Συστήνεται η εντατικοποίηση είσπραξης εσόδων των εισπρακτέων υπολοίπων προηγούμενων οικονομικών ετών (Κ.Α 32) με τη λήψη αναγκαστικών μέτρων είσπραξης σύμφωνα με τις διατάξεις του Κώδικα Εισπράξεως Δημοσίων Εσόδων – άρθρο 167 παρ. 1 Ν.3463/2006 )
Το χρηματικό υπόλοιπο του Δήμου Αίγινας κατά την 31/03/2023 ανέρχεται στο ποσό των 7.021.716,88€.
Τα μέλη της Οικονομικής Επιτροπής αποφάσισαν ομόφωνα επί πέντε ψηφισάντων μελών ότι:
Υποβάλλει εισήγηση προς το Δημοτικό Συμβούλιο Αίγινας με τα στοιχεία ως προς τα αποτελέσματα εκτέλεσης του προϋπολογισμού 1ου Τριμήνου 2023 και τους συνημμένους πίνακες, με βάση τα πραγματοποιηθέντα έσοδα - έξοδα και γενικά τα οικονομικά δεδομένα όπως αποτυπώνονται στην από 25-05-2023 και με αριθμ. Πρωτ. 6879/2023 Εισηγητική έκθεση της Οικονομικής Υπηρεσίας του Δήμου Αίγινας, για την εκτέλεση του προϋπολογισμού για το 1ο τρίμηνο του έτους 2023 από τα βιβλία και στοιχεία της Οικονομικής Υπηρεσίας του Δήμου Αίγινας, τα οποία και που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της παρούσης.
Συστήνεται η εντατικοποίηση είσπραξης εσόδων των εισπρακτέων υπολοίπων προηγούμενων οικονομικών ετών (Κ.Α 32) με τη λήψη αναγκαστικών μέτρων είσπραξης σύμφωνα με τις διατάξεις του Κώδικα Εισπράξεως Δημοσίων Εσόδων – άρθρο 167 παρ. 1 Ν.3463/2006 ) Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθμό 81 / 2023.
Οι αναγνώστες της αναρτημένης απόφασης θα πρέπει να είναι προσεκτικοί, καθώς στο θέμα αναγράφεται λανθασμένα: "Δ΄ Τριμήνου οικονομικού έτους 2022".
